Bijtelling in 2025 – Alles wat zakelijke rijders moeten weten

Zakelijke rijders opgelet: de bijtellingsregels veranderen opnieuw in 2025. Of je nu net een nieuwe leaseauto overweegt of al jaren zakelijk rijdt, het is belangrijk om te weten waar je aan toe bent. In deze gids lees je wat bijtelling precies is, welke tarieven er gelden in 2025, hoe je bijtelling kunt berekenen en welke slimme tips je kunt toepassen om je fiscale lasten te beperken.

Wat is bijtelling precies?

Bijtelling is het bedrag dat je moet optellen bij je belastbaar inkomen als je een zakelijke auto ook privé gebruikt. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als een vorm van loon in natura, waarover je inkomstenbelasting moet betalen.

De hoofdregel is simpel: rijd je méér dan 500 kilometer per jaar privé met een zakelijke auto, dan moet je bijtelling betalen.

Bijtellingspercentages in 2025

In 2025 gelden de volgende bijtellingsregels:

1. Brandstofauto’s (benzine/diesel):
   - Bijtelling: 22% van de cataloguswaarde

2. Elektrische auto’s:
   - 17% bijtelling over de eerste €30.000
   - 22% over het deel boven €30.000

3. Waterstof- en zonnecelauto’s:
   - 17% bijtelling over de volledige cataloguswaarde

Let op: vanaf 2026 zal de korting op de bijtelling verder afnemen. Dit is dus mogelijk het laatste jaar om nog optimaal te profiteren van fiscale voordelen bij elektrisch rijden.

Hoe bereken je bijtelling in 2025?

Voorbeeldberekening:
- Cataloguswaarde elektrische auto: €42.000
- 17% over de eerste €30.000 = €5.100
- 22% over de resterende €12.000 = €2.640
- Totale bijtelling = €7.740 per jaar

Zit je in de 37% belastingschijf?
- 37% van €7.740 = €2.863,80 per jaar aan belasting
- Dat komt neer op zo’n €238,65 per maand

Hoe voorkom je bijtelling?

1. Minder dan 500 privékilometers per jaar rijden
   - Houd een sluitende rittenregistratie bij

2. Verklaring geen privégebruik indienen
   - Verkrijgbaar via de Belastingdienst

3. Gebruikmaken van een deelauto of shortlease
   - Vaak valt deze buiten het bijtellingsregime

4. Auto privé aanschaffen en zakelijke kilometers declareren
   - Vooral voordelig bij een laag aantal zakelijke ritten

Bijtelling voor youngtimers in 2025

Rijd je een auto van 15 jaar of ouder (een zogeheten youngtimer)? Dan betaal je:
- 35% bijtelling over de dagwaarde (niet de cataloguswaarde)

Voor ondernemers is dit een interessante optie om voordelig en fiscaal vriendelijk zakelijk te rijden.

Hoe verwerkt de Belastingdienst bijtelling?

De bijtelling wordt bij je belastbaar inkomen in box 1 opgeteld. Bij een auto op naam van de BV geldt het als loon in natura, waarvoor ook loonbelasting moet worden ingehouden. Veel ondernemers kiezen ervoor om dit maandelijks via het loon te laten verrekenen, zodat er geen grote naheffing komt bij de aangifte.

Tips om slim om te gaan met bijtelling

- Kies een elektrische auto met een cataloguswaarde onder de €30.000
- Houd je rittenadministratie goed bij
- Laat je adviseren door een fiscaal specialist of boekhouder
- Overweeg een youngtimer of deelauto als je weinig rijdt

Conclusie

Bijtelling blijft een kostenpost voor wie zakelijk rijdt. Door goed geïnformeerd te zijn en slim te kiezen, kun je veel geld besparen. Elektrisch rijden wordt nog steeds fiscaal gestimuleerd, al nemen de voordelen af. Wil je hier nog van profiteren? Dan is 2025 hét moment om in te stappen.